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税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2019-07-09 14:25:01    点击数:-   【

企业都是以盈利为目的的,但是有盈利就有税收,我们今天要讲的话题就是要让你最终得到的利润最大化——税务筹划。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧,如果还有疑惑,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。

税收贯穿企业生产经营的全过程。政策规定,创业者在拿到营业执照后,不管有没有赚钱,每个月/季度都必须向税务局做税务的申报。如果连续3个月不到税务登记机关纳税申报,将进入黑名单。

先来看看,你的利润都被哪些税收走了。

税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

企业都需要交哪些税?

我国的税共有17种,费则可能达到上百种之多,例如房地产企业就至少涉及11种税及56种费。

以下是目前中国开征的税种,共517种:

税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

合理避税违法吗?

合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,合理避税是合法的,企业有必要了解合理避税的基本知识,才能守住合理的利润。

地域性税收洼地的优惠政策

寻找税收奖励天堂是目前使用频率最高的避税方法。

放眼全球,苹果公司通过利用爱尔兰的税收优惠,曾节省了650.8亿美元的税收;盖茨和巴菲特曾呼吁将财富用于慈善业,外界将此举解读为利用慈善避税。

回归国内,除了这些国际性的“税收奖励天堂”,不出国门也能享受到类似的优惠。

税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

国内某些地方政府为了发展当地经济,开设了很多扶持政策,即税收洼地。举个例子:

如将公司注册到低税区的重庆正阳工业园,园区目前是中国税收优惠政策中【,对于较多行业开放,税收待遇最佳的地区,同时享受国家及地方诸多优惠政策:少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等。企业在园区享受的税收优惠相当大。园区企业增值税以地方留存的30%~50%扶持;企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持;个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。且企业实行注册制,无需到园区办公。


税务筹划

税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

案例分析:

以上文企业实现了一年1000万的利润为例,其应交企业所得税为250万元,剩余的750万需要在分红时缴纳150万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40%的税金。筹划后结果:在园区申请配套个独,核定征收,无需缴纳个税,核定纳税金额:1000万元利润只需缴纳59.3万元的税。节省300余万元。对比筹划的金额节税一目了然。

税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

创业者不可不知的4个节税技巧

1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。

税务筹划师:这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。

2、合理提高员工福利,计入成本,摊销利润

中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。

税务筹划师:如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。

税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

3、混合销售要依法而签,分别计税

一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。

4、发票丢失,及时补救,仍能报销和入账

我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢?

丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救:

第一种,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。

第二种,若确实无法取得证明,如车、船票等,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。

税务筹划:企业如何利用税收洼地政策进行纳税筹划

虽然税收筹划有很多手段,但每前两种手段都很难说是“保险”的。但通过利用政府出台的税收优惠政策,节税却合理合法。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化,是企业实现自身强大的创新能力和经济活力的重要方式。作为公司财务或企业经营者都应高度重视。

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