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怎样充分利用个独企业合理合法大幅降低企业所得及个人所得税

文章出处:   责任编辑:   发布时间:2019-01-25 15:34:55    点击数:-   【

怎么才能充分利用个人独企进而降低呢?跟随快创通小编一起来看看!

目前对于企业净利润的征税方式大体如下(为了便于理解这里暂且不涉及附加税及其他政策):

对企业净利润部分征收25%的企业所得税;

根据利润扣除所得税后的金额,作为股东分红收益,收取20%个人所得税。

简单来讲:如果某企业一年实现100万的净利润,那么应交企业所得税25万,剩余75万在分红时需要再缴纳 20%也就是15万个人所得税。对于企业股东而言,从产生利润到最终的分配,一共要缴纳40万的税金。

从这里来看企业的税负压力还是挺重的,特别是对于一些轻资产企业,销项多,进项少,为了多做成本甚至铤而走险购买发票充抵成本。在金税三期系统下,这样的做法根本就是火中取栗。

接下来快创通小编跟大家介绍一个既安全又合法的办法,来帮大家大幅降低企业所得及个人所得税。

这个方法就是利用地方政府政策和个人独资企业、合伙企业办法,合理合法的将企业综合税负降低70%以上。

方法原理:

通过利用各地政府的政策,寻找低(部分地区企业所得税可以申请)。

通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等方式,将股东分红、员工劳动收益等转化为个人独资企业服务费收益,从而实现综合的大幅度降低。

什么是个人独资企业?

个人独资企业是企业的一种法律形态,即为个人出资经营,归个人所有和控制,由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业年检不需要审计报告,不具备法人资格,税务局将此类企业视同公司管理,发票领购不受特别限制。不需要缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,个人所得税可以申请。

个人独资企业有以下几大好处

注册容易、注销方便;

无需找成本票,避免买票风险;

个人独资企业消化股东分红、奖金、高薪人员收入,开具的发票还可入到公司账上,增加公司的成本费用,减少利润空间,抵充企业所得税的计税基数;

可以申请个人所得税;

个人独资企业缴纳个人所得税后,能将资金直接从个人独资企业账户转到法人私人账户,无需再缴纳企业所得税;

利用个人独资企业给现有企业做内部配套消化现有企业所得税,经营范围可根据配套企业的实际需求进行增减;

利于降低企业税负,增加企业经营利润,利于企业现金操作;

能帮企业70%以上。

个人独资企业效果

案例1、利润转移模式

假设A公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为1000万元,费用支 500万,利润500万,现在设立个人独资企业(下称企业),将A公司的利润500 万转入企业,具体效果比较如下:

怎样充分利用个独企业合理合法大幅降低企业所得及个人所得税1

分析:不管企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于A公司应该承担的增值税部分转移到了企业。上例中企业实际负担的税额只有个税的 7.28万,企业相对于A公司节约税款为:200-7.28=192.72万元,比例高达:192.72/200=96.36%

案例2、业务转移模式

假设B建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称B公司),可计算的各项运行成本和费用在200 万,利润300万。现在成立建筑设计事务所(下称C企业),并把相同的业务通过C企业来操作,下面来比较两种方式的效果:

怎样充分利用个独企业合理合法大幅降低企业所得及个人所得税2

分析:通过计算得知C企业的综合为:21.84/500/1.03=4.24,而B公司的税负则高达: 134.56/500=26.91%C企业相对于B公司节约税款为:134.56-21.84=112.72 万元。比例高达: 112.72/134.56=83.76%

案例3、个人收入分解模式(适用于业绩提成,奖金,佣金等结算)

D个人为某公司的高管,月收入为15万元,年收入则为180万。现在成立商务咨询中心(下称E 企业),将上述D个人的收入直接转入E企业,E企业为先前的公司开具增值税发票。通过两种方式我们来比较效果:

怎样充分利用个独企业合理合法大幅降低企业所得及个人所得税3

分析:通过以上计算所得可知:E企业的综合税负为:7.4/180/1.03=4%,而D个人税负则高达: 60.108/180=33.39%E企业相对于D个人节约税款为:60.108-7.86=52.248 万元,比例高达: 52.248/60.108=86.92%

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