美国政治家本杰明·富兰克林曾说过:“世界上只有两件事情不可避免:一是死亡,二是。”虽然不可避免,但我们可以在法律允许的情况下,以合法的手段和方式减少缴纳税款。本文将通过9个案例分享税务筹划的基本方式,让你感受
筹划的魅力!下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。如果有不了解的,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。
案例1
2000万遗产传给儿子还是孙子?遗产税相差250万!
一个老人有财产2000万元,他有一个儿子,一个孙子。他的儿子、孙子都已很富有。假设遗产税为50%。如果这个老人的儿子继承了财产后没有增加也没有减少财产值,然后遗赠给老人的孙子,孙子继承了财产后也没有减少和增加财产值,在孙子去世时再遗赠给他的子女,那么从遗产税的角度来看,老人应该如何分配遗产?
若老人不进行
这个老人的财产所负担的遗产税为:2000×50%+1000×50%+500
×50%=1750万元。
若老人采用方案
将其财产遗赠给其孙子。这个老人的财产所负担的遗产税为:2000×50%+1000 ×50%=1500
万元。
进行税务筹划后的结果:间接减少遗产税250万!
案例2
合伙制vs有限责任制,负担率相差27%!
王某和两位朋友打算合开一家花店,预计年盈利180000元,工资每人每月1600元。花店面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择。那么,从减少的角度来看,哪种方式更佳呢?
合伙制形式下应纳税额的计算
每人应税所得=[(180000+ 1600×12×
3)÷3人- 1600×12]=60000
每人应纳税额=60000×35%-6750=14250
3位合伙人共应纳税额=14250×3=42750
负担率=42750 ÷180000=23.75%
有限责任公司形式下应纳税额的计算
企业所得税税额=[(18000+(1600-800)×
12×3)×33%]=68904
税后净利润=180000-68904=111096
每位合伙人应纳个人所得税=111096÷3×20% =7406.4
3位合伙人共应纳个人所得税=7406.4×3=22219.2
共计所得税数额=68904+22219.2=91123.2
负担率=91123.2÷180000=50.62%
案例3
企业如何通过变更企业纳税人身份来?
易先生准备承包一个企业,承包期为2016年6月1日至
2017年3月1日。2016年
6
月1日至2017年3月1
日期间,企业固定资产折旧
5000元,上缴租赁费50000元,预计实现会计利润53000元(已扣除租赁费,未扣除折旧费),易先生自己不领取工资。已知该地区规定的业主费用扣除标准为每月
800元。
在营业执照上,易先生目前面临着两个选择,要么继续使用原有企业的营业执照,要么将其变更为个体工商户执照。哪种方式税后利润更高呢?
方案一:变更为个体工商户
本年度应纳税所得额=53000-800×10=45000元
换算成全年的所得额=45000÷10×12=54000元
年应纳税额=54000×35%-6750=12150元
实际应纳税额=12150÷12×10=10125元
易先生实际取得的税后利润=53000-10125=42875元
方案二:仍使用原企业的营业执照
该企业应纳税所得额=53000-5000+50000=98000元
应纳企业所得税=98000×27%=26460元
易先生实际取得承包、承租收入=53000-5000-26460=48000-26460=21540元
应纳个人所得税=(21540-800×10)
-1250=1458元
易先生实际取得的税后利润=21540-1458=20082元
案例4
如何通过调整薪酬结构来?
某公司员工张先生每月从公司领取工资、薪金所得8000元,由于租住一套两居室住房,每月支付房租2000元。那么,张先生应纳个人所得税的税额为:(8000-3500
)×10%-105=345元。
为了帮张先生降低税负,在不增加雇主费用的情况下,公司可以怎么做呢?
税务筹划方案
公司为易先生提供给免费住房,工资下调到每月6000元,由于个人所得收入减少,个人应纳税款则会降低,而雇主的费用负担不变。那么,易先生应纳个人所得税的税额为:(6000-3500)×
10%-105=145元。经过规划,易先生降低税负345-145=200元。
案例5
如何通过收入项目费用化来减少个税?
某美少女作家近期准备创作一本小说,需要到外地去体验生活。预计全部稿费收入20万元,体验生活费用等支出5万元。体验生活费可以由美女作家自己负担,也可由出版社支付,但稿费要减少
5万。那么哪种方式实际税后收入更高呢?
方案一:美少女作家自己负担费用
应纳个人所得税的税额为:200000×(1-20%)×20% × (
1-30%)=22400元
实际税后收入为:200000-22400-50000=127600元
方案二:出版社支付体验生活费用
实际支付给该作家的稿酬为15万元, 应纳个人所得税的税额为:150000×(1-20%
)×20% × (1-30%)=16800元
实际税后收入为:150000-16800=133200元
案例6
企业奖金如何发放可减少个税?
胡先生每月工资、薪金800元,其所在单位采用平时减少工资发放、年底根据业绩重奖的方法,胡先生可获得公司年终奖12000元。那么为了帮员工减少个人税负,公司年终奖是该选择一次性发放还是分批发放呢?
方案一:一次性发放
工资部分低于免征额,不用纳税奖金部分。应纳税额=12000×20%-375=2025元。
方案二:年终奖分三次下发
例如,公司采取年终奖分三次下发,12月、1月、2月每月平均发放
4000元。工资部分低于免征额,不用纳税。12月、1月、2月奖金部分应纳税额
=4000×15%-125=475元三个月共纳税:475×3=1425
元。
案例7
如何利用转换职业身份来?
李响原就职于足球专业报纸,由于她报道足球视角独特,文笔流畅,被另一家体育专业报纸高薪挖走。假定李女士的月薪为50000元。从职业身份的角度考虑,哪种才是降低税负的最佳筹划方案呢?
方案一:李女士调入体育报社
收入属于工资、薪金所得,其应纳个人所得税为:(50000-2000)×30%-3375=11025元。
方案二:李女士作为自由撰稿人
收入属于劳务报酬所得,其应纳个人所得税:50000 ×(1-20%)×30%-2000=10000
元。
方案三:以稿酬形式支付李女士所得
其应纳个人所得税:50000 ×(1-20%)×20%×(
1-30%)=5600元
案例8
企业做何种纳税人税负较轻?
某生产性企业,年销售收入150万元,可抵扣购进金额为90万元。增值为17%。年应纳增值税额
10.2万元。那么该企业做哪种纳税人税负会更轻?
税务筹划方案
企业的增值率为(150-90)÷150=40%。无差别平衡点增值率35.29%
,企业选择做小规模纳税人负担较轻。因此,企业可分设两个独立核算的企业,使其销售额分别为70万元和80万元,符合小规模纳税人的标准。分设后纳税额70
×
6%+80×6%=9万元,10.2-9=1.2万元
案例9
企业双方如何合作可减少营业税?
A、B两企业合作建房,A提供土地使用权,B
提供资金。A、B两企业约定,房屋建成后,双方均分。完工后,经有关部门评估,该建筑物价值1000万元,于是
A
、B各分价值500万元的房屋。目前,A面临转让无形资产或是和B
成立合营企业的选择,考虑到两种方式缴纳营业税数目不同,A选择哪种合作方式更佳呢?
方案一:A转让无形资产
应纳营业税额:500×5%=25万元
方案二:A、B成立合营企业
A企业以土地使用权、B企业以货币资金合股成立合营企业,合作建房,房屋建成后双方采取风险共担、利润共享的分配形式。A企业无须缴纳营业税。
25万元。
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- [公司注册答疑][建筑行业]公司应该如何做好合理筹划2019年07月11日 13:32
- 作为一家公司应该如何做好合理方面的工作呢,这需要有个专业的机构来给我们筹划 筹划,这样才能在合理合法的条件下来获得更好的优化组合方案,合理纳划 才会更加合法一些的。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。
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标签:税务筹划|
- [公司注册答疑]企业的基本方法2019年07月10日
14:21
- 是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定,参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。其筹划 的方法有哪些呢?下面快创通小编来为你解答,希望对你有所帮助。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]开展企业,有哪些
筹划案例可供参考2019年07月10日 14:20
- 我国的税负相对来讲并不算是很高,但是一个大中型的企业每年上缴的税款也是不低的。如果说将这些钱节省下来用于企业的扩大规模或者研发的话,企业有可能会发展的更快更好。因而,如何进行合理的纳划成为不少企业关注的话题。事实上,企业想要减少纳税支出,方法很简单,就是找专业的财务公司来为自己进行 ,帮助自己的企业实现更合理的纳税。接下来快创通小编就为大家展示两个案例,以帮助大家来了解一下纳划的手段和效果。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]九个案例,让你感受
筹划的魅力2019年07月10日 14:19
- 美国政治家本杰明·富兰克林曾说过:“世界上只有两件事情不可避免:一是死亡,二是。”虽然不可避免,但我们可以在法律允许的情况下,以合法的手段和方式减少缴纳税款。本文将通过9个案例分享税务 筹划的基本方式,让你感受 的魅力!下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。如果有不了解的,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。
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- [公司注册答疑]合理:个人所得税案例2019年07月10日 14:18
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个人所得税是对个人(自然人)取得的各项应税所得征收的一种税。目前世界上已有140多个国家开征了这一税种。据统计,1991年,全世界20多个低收入国家个人所得税占总收入的平均比例为9.3%,个别发达国家达40%以上,而我国1998年仅占到3%左右。因此,人们普遍认为,个人所得税是我国最有发展前途的税种之一。接下来就和快创通小编一起来看看 筹划的相关内容介绍吧,如果你有不了解的,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。
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标签:税务筹划|政策|
- [公司注册答疑]关于成功的案例都有哪些2019年07月10日 14:16
- 企业是为企业经营管理服务的,它应该符合企业的价值目标。企业的价值目标是获取最大的折现净现金流量。故成功税务筹划亦应该是使企业获得最大折现净现金流量。下面就和快创通小编一起来看看的相关内容介绍吧。
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标签:政策||税务筹划
- [公司注册答疑]中国最牛政策详解及操作流程2019年07月09日
14:27
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是指在特定的行政区域,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性、简化征管办法和地方留成等处理方法,实现企业税负降低的目标。大家可能经常听说把公司注册在特别好,可以享受很多政策,但这个政策到底在哪里,或者说政策的具体内容是什么,可能大家说不清楚,这里为大家推荐一个合理合法的政策,只要将企业注册在有政策的,下面就和快创通小编一起来看看的相关内容:
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标签:税务筹划||政策
- [公司注册答疑]有限公司在选择政策时一定要先学会以下5点2019年07月09日 14:26
- “” 是指在特定的行政区域,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性、简化征管办法和地方留成等处理方法,实现企业税负降低的目标。通过注册公司在低可享受地方政府财政局地方留存部分(50%-70%的财政扶持)!合理税务 筹划,该交的一分不少交,不该交的一分不多交!不仅完善解决了企业产生的税务法律问题,而且还让企业避免了高的损失,实现了双赢的局面!
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标签:税务筹划|政策|
- [公司注册答疑]税务筹划:企业如何利用政策进行纳税筹划2019年07月09日 14:25
- 企业都是以盈利为目的的,但是有盈利就有,我们今天要讲的话题就是要让你最终得到的利润最大化——税务筹划 。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧,如果还有疑惑,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。
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标签:税务筹划||政策
- [公司注册答疑]的四种方法运用2019年05月14日
13:34
- 今天快创通小编为大家整理了有关税务筹划的四种方法,希望可以帮助到您。 实质上是企业主动利用政策的特定条款来达到降低纳税成本的目的,企业可以寻找在税制设计或政策中的特定条款,并加以充分利用。这些特定条款主要包括三类:
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]成功案例分析2019年05月14日
13:32
- 纳税问题时每个纳税人应尽的一个义务,不管是谁都必须要依法纳税,有任何偷税税行为都是违法行为,这些行为是需要付相应的法律责任的,今天快创通小编为大家整理了关于税务 筹划的经典案例,一起来看看吧。
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- [公司注册答疑]企业税务筹划的原则2019年05月14日
13:31
- 所谓纳划,是指在遵行法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。学会筹划 ,就是要运筹帷幄、细心安排,苦干、实干加巧干,所谓“四两拨千斤”,以较好的支点争取较大的收益,有针对性地掌握一些必要的纳税技巧,真正实现会计价值。 的前提是因为存在着:国家政策的“可选性”+企业商业模式的“可变性”,立法的“刚性”条款+执行的“柔性”环境。
的原则:合法、事先、成本效益。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。
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- [公司注册答疑]企业纳划的意义2019年05月14日
13:31
- 所谓纳划,是指在遵行法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。学会筹划 ,就是要运筹帷幄、细心安排,苦干、实干加巧干,所谓“四两拨千斤”,以较好的支点争取较大的收益,有针对性地掌握一些必要的纳税技巧,真正实现会计价值。 的前提是因为存在着:国家政策的“可选性”+企业商业模式的“可变性”,立法的“刚性”条款+执行的“柔性”环境。
的原则:合法、事先、成本效益。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]明星税务筹划12种方法2019年05月14日
13:29
- 今天快创通小编要和大家说说的是关于明星税务筹划的分析,如果你有什么疑惑,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]几种方法教大家如何规避个人所得税2019年05月14日 13:29
- 所谓纳划,是指在遵行法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。学会筹划 ,就是要运筹帷幄、细心安排,苦干、实干加巧干,所谓“四两拨千斤”,以较好的支点争取较大的收益,有针对性地掌握一些必要的纳税技巧,真正实现会计价值。 的前提是因为存在着:国家政策的“可选性”+企业商业模式的“可变性”,立法的“刚性”条款+执行的“柔性”环境。
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- [公司注册答疑]公司所得税如何合理?2019年05月14日 13:27
- 所谓纳划,是指在遵行法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。学会筹划 ,就是要运筹帷幄、细心安排,苦干、实干加巧干,所谓“四两拨千斤”,以较好的支点争取较大的收益,有针对性地掌握一些必要的纳税技巧,真正实现会计价值。 的前提是因为存在着:国家政策的“可选性”+企业商业模式的“可变性”,立法的“刚性”条款+执行的“柔性”环境。
的原则:合法、事先、成本效益。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]非常实用的税务筹划的12种方法2019年05月14日 13:27
- 接下来是快创通小编为大家整理的关于税务筹划 的12种方法,希望可以对您有所帮助,如果你又不明白的地方,欢迎在线咨询我们的客服老师。不管做什么事情都是需要讲究一定的方法的,只有掌握正确的方法才可以将事情做成功。在进行税务筹划 的时候也是需要掌握正确的方法的,只有掌握正确的方法,才可以将税务筹划工作做好。生活中有很多税务筹划 的方法,掌握这些基本的税务筹划方法可以直接将工作做好。下面就和快创通小编一起来看看生活中比较常见的税务筹划
的12种方法,大家可以根据这12种方法来合理的进行。
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- [公司注册答疑]2019企业12种方法2019年05月14日 13:26
- 2019年公司企业的税务筹划该怎么做?如果你不了解,那就和快创通小编一起来看看下面的文章吧,下面是快创通小编为大家整理的2019年税务筹划的12种方法,希望可以帮助到您,如果您有什么不了解的,欢迎在线咨询我们的客服老师。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]2019年正确的纳划方式!2019年05月14日 13:24
- 税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。企业税务筹划 作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。企业 在减轻负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益和维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中,可采用以下方法开展企业所得税税务筹划 。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]2019年公司必知12个实用的合理方法!2019年05月14日
13:23
- 2019年公司企业合理方法大全就在这里,快创通小编为大家整理了合理的12种方法,希望可以帮助到您,如果您有什么疑惑,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]12个超实用的企业纳划方法2019年05月14日 13:22
- 想要进行税务筹划却不知道如何开展?别急,今天快创通小编为大家整理了企业税务筹划 的12种方法,希望对您有所帮助,如果您还有什么不了解的,欢迎在线咨询我们的客服老师,我们有最专业的老师为您解惑。
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标签:税务筹划
- [公司注册答疑]10个税务筹划的案例2019年05月14日
13:19
- 所谓纳划,是指在遵行法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。学会筹划 ,就是要运筹帷幄、细心安排,苦干、实干加巧干,所谓“四两拨千斤”,以较好的支点争取较大的收益,有针对性地掌握一些必要的纳税技巧,真正实现会计价值。 的前提是因为存在着:国家政策的“可选性”+企业商业模式的“可变性”,立法的“刚性”条款+执行的“柔性”环境。
的原则:合法、事先、成本效益。下面就和快创通小编一起来看看相关内容介绍吧。
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标签:税务筹划
- [注册公司百科]崇明注册首选快创通2019年03月12日 14:18
- 崇明注册首选快创通,企业 在短期内能够帮助企业通过规划经营行为,实现企业少纳税及暂缓纳税的目的,为企业减少成本,节约现金流出,实现企业的盈利目标。注册,从长远来看,企业通过渗透 的要求,可以提高管理者的纳税意识,完善企业管理制度,提高企业的经营水平及管理水平。注册,为了更好的实现 目的,实现企业财务利润的最大化,笔者认为应从以下方面加强中小企业的工作。
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- [财税政策资讯]建筑企业内部总分包工程项目增值税纳划2019年02月26日 15:24
- 目前,国内大型建筑集团内部总分包模式是普遍存在的。这种模式的特点有几个: 1、总包方提供资质、分包方负责施工; 2、总分包之间一般未签订有明确合同; 3、分包方营业税通过总包方代扣代缴。
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- [财税政策资讯]建筑企业如何进行纳划2019年02月26日 15:23
- 如何实施建筑企业纳划,是当今企业面临的重要问题之一。快创通小编整理了建筑企业的纳划 相关资料,一起来看看吧。
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- [快创通新闻动态]小规模服务行业可以享受2019年01月25日 15:32
- 缴税是每个人的义不容辞的事情,但是在 中,所得税是可以享受政策的。对于这一政策,无疑是众多企业的福音。接下来就和快创通小编一起往下看吧。 所得税的核定也分为两种,一种是核定,一种是核定税额。都是国家认可的的方式,一般是的个人独资企业可以享受核定,核定服务行业是核定企业开票额的10%作为企业的利润,在按照五级累进制计算,算下来企业的所得税为0.5%-3.1%(小规模企业),核定税额是直接核定企业开票额的2%作为企业的所得税。两种形式的核定政策都是大同小异的。在计算所得税的时候都不需要看企业的进项发票是多少。
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- [快创通新闻动态]税务筹划技巧与实务2019年01月24日
15:33
- 税务筹划的方法都有哪些呢?下面快创通小编就个人所得税和企业所得税这两个方面来为您介绍一下。 个人所得税方法有哪些? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。
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- [快创通新闻动态]个人独资企业 税务筹划2019年01月24日 15:31
- 个人独资企业和合伙企业是没有企业所得税减免政策的,那么个人独资企业有没有其他的相关减免的政策呢?接下来快创通小编就为您介绍一下相关的资料,一起来看看吧。 首先我们得知道企业的哪些方面是需要纳税的,首先是营业税,营业税的话就是看你企业开出多少营业税的发票出去了,开出多少就要按比例交相应的营业税,那么有些企业就会钻空子,在某些该开具发票的时候也不开具发牌,从而避免征税,这是十分不可取的,我们国家的负担相对起很多国家来说其实并不算重
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- [快创通新闻动态]商场会计的账务处理2019年01月07日 15:47
- 对于一个刚建立的商场,主要业务是向各商户出租柜位,收取租金和管理费,为商户提供物业管理,那么这方面的财务处理是什么样的呢?快创通提供一站式公司注册、商标注册、代理记账、税务筹划服务。
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